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第一章 税法基本原理 一、税法概述 (一)了解税法的概念 (二)熟悉税法的特点 (三)掌握税法的原则 (四)熟悉税法的

四、税收实体法要素 (一)了解纳税人的基本规定 (二)掌握课税对象的规定 (三)熟悉税率的规定和计算 (四)了解减税免税的基本规定 (五)了解纳税环节及纳税期限 五、我国说法体系的基本结构 (一)了解我国税法体系的建立和发展 (二)熟悉我国现行税法体系 第二章 增值税 一、增值税概述 (一)了解增值税的概念 (二)熟悉增值税的类型 (三)了解增值税的性质和计税方法 (四)熟悉增值税的优点 (五)了解我国增值税制度的建立和发展 二、增值税纳税人 (一)熟悉增值税的基本规定 (二)掌握一般纳税人与小规模纳税人的认定和管理 三、增值税征税范围 (一)熟悉我国现行增值税征税范围的一般规定 (二)掌握视同销售货物行为的征税规定 (三)掌握混合销售行为和兼营行为的征税规定 四、税率 (一)了解增值税税率确定的基本原则 (二)掌握增值税税率的基本规定 (三)掌握适用13%低税率货物的具体范围 五、销项税额与进项税额 (一)掌握增值税销项税额的有关规定 (二)掌握增值税进项税额的有关规定 六、减税、免税 (一)掌握免征增值税的具体项目 (二)熟悉先征后退等优惠政策的有关规定 七、应纳税额计算 (一)掌握应纳税额计算方法 (二)熟悉应纳税额计算的例题 八、出口货物退(免)税 (一)了解出口货物退(免)税的涵义 (二)掌握出口货物退(免)税的适用范围 (三)熟悉出口货物退税率 (四)熟悉出口货物应退增值税的计算 (五)了解出口货物退(免)税的管理 九、增值税专用发票的使用和管理 (一)熟悉专用发票领购使用、开具范围 (二)了解专用发票开具要求、方法及开具时限 (三)熟悉专用发票抵扣管理的规定 (四)了解税务所为小规模企业代开专用发票的规定 (五)熟悉销货退回或销售折让专用发票管理 十、申报与缴纳 (一)掌握增值税纳税义务发生的时间 (二)了解纳税时限的规定 (三)了解纳税地点 第三章 消费税 一、消费税概述 (一)了解消费税的概念及特点 (二)熟悉消费税的立法精神 二、纳税义务人 (一)了解纳税义务人的具体现定 (二)熟悉进口应税消费品纳税人的规定 三、征税范围 (一)了解征税范围的确定原则 (二)熟悉税目的具体规定 四、税率 (一)了解消费税税率形式 (二)掌握现行税率的变化情况 (三)掌握适用税率的特殊规定 五、计税依据与应纳税额的计算 (-)掌握从量定额与从价定率计征方法 (二)熟悉销售数量的确定 (三)掌握销售额的确定 (四)熟悉计税依据的特殊规定 (五)掌握自产自用应税消费品计税依据的确定 (六)掌握委托加工应税消费品计税依据的确定 六、出口应税消费品退(免)税 (一)了解出口应税消费品退(免)税的基本规定 (二)熟悉出口应税消费品退税率及计算 七、金银首饰征收消费税的规定 (一)熟悉纳税人的规定 (二)熟悉征收范围和税率 (三)掌握计税依据的规定 (四)熟悉申报与缴纳 八、申报与缴纳 (-)熟悉纳税业务发生时间 (二)了解纳税地点和纳税期限 (三)熟悉纳税环节 (四)了解报缴税款的方法 第四章 营业税 一、营业税概述 (一)了解营业税的概念 (二)熟悉营业税的特点 (三)了解营业税的立法原则 二、征税范围 (-)熟悉营业税的征税范围及应税行为的确定和掌握营业税税目的具体规定 (二)掌握营业税征税范围与增值税征税范围的划分标准 三、纳税义务人和扣缴义务人 (一)熟悉营业税纳税义务人的一般规定和掌握其特殊规定 (二)掌握营业税的扣缴义务人 四、部分税目营业税征税的具体规定 (一)掌握建筑业税目与其他营业税税目的划分 (二)掌握金融保险业税目的具体征税规定 (三)掌握服务业税目的具体征税问题 (四)掌握转让无形资产税目的具体征税问题 (五)掌握销售不动产税目的具体征税问题 五、税率 (一)熟悉现行营业税税率的具体规定 (二)掌握营业税税率的变化情况 六、计税依据 (一)熟悉营业税计税依据的具体内容 (二)掌握运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产和销售不动产计税依据的具体规定 七、减税、免税 (一)熟悉并掌握营业税减免税的具体政策规定 (二)掌握减免税政策的具体界限及适用范围 八、应纳税额的计算 (一)熟悉营业税应纳税额的计算公式 (二)掌握营业额确定的具体方式 九、申报与缴纳 (一)掌握营业税纳税义务发生时间的规定 (二)熟悉营业税纳税地点 (三)了解营业税纳税期限 第五章 资源税 一、资源税概述 (一)了解资源税的概念 (二)熟悉资源税的特点 (三)了解资源税的立法原则 二、纳税人与扣缴义务人 (一)了解纳税人的规定 (二)熟悉扣缴义务人的规定 三、征税范围 (-)了解矿产品税目的规定 (二)了解盐税目的规定 四、税目与税额 (一)掌握七大税目的规定 (二)掌握固定税额的具体规定 五、应纳税额的计算 (-)熟悉一般计税方法 (二)掌握应纳税额计算的特殊规定 六、申报与缴纳 (一)熟悉纳税义务发生时问 (二)了解纳税地点 (三)了解纳税期限 (四)熟悉代扣代缴的具体规定 第六章 车辆购置税 一、车辆购置税概述 (一)了解车辆购置税的概念 (二)熟悉车辆购置税的特点 (三)了解车辆购置税的作用 二、纳税义务人 (一)熟悉车辆购置税的应税行为 (二)了解车辆购置税的征税区域 三、征税对象与征税范围 (一)了解征税对象 (二)熟悉征税范围 四、税率与计税依据 (一)掌握税率的规定 (二)掌握计税依据的具体规定 五、税收优惠 (一)了解税收优惠的具体规定 (二)熟悉车辆购置税的退税 六、应纳税额的计算 (一)熟悉从价定率的计算办法 (二)熟悉计算过程 七、征收管理 (一)了解纳税环节 (二)熟悉纳税地点 (三)了解纳税期限 (四)了解缴税管理 (五)了解完税免税证明 , 第一章 税法基本原理 一、税法概述 (一)了解税法的概念 (二)熟悉税法的特点 (三)掌握税法的原则 (四)熟悉税法的效力 (五)掌握税法的解释 (六)了解税法的作用 二、税收法律关系 (一)熟悉税收法律关系的概念和特点 (二)掌握税收法律关系的构成要素 (三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭 三、税收程序法概要 (一)掌握税务登记及其基本内容 (二)熟悉纳税申报的程序和方式 (三)掌握税款征收的原则和方式 (四)掌握税收保全措施的内容、法定程序 (五)掌握税务违法行为的法律责任的基本规定 (六)了解行政复议与行政诉讼的区别;熟悉税务行政复议受理范围及程序;熟悉税务行政诉讼的受案范围及程序。

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